개인연금저축 소득공제 정확히는 세액공제 한도 적용기준과 공제율 꿀팁 총정리 - 소담소담

연말정산 준비하다 보면 소득공제인지 세액공제인지부터 헷갈리지? 그래서 오늘은 개인연금저축 소득공제 한도를 적용 한도와 공제율 및 추가 혜택만 쏙 뽑아 놓침 없이 정리했으니깐 딱 60초만 집중해보자!

개인연금저축 소득공제 한도 요약정리(정확히는 ‘세액공제’ 기준)

구분	내용	메모
기본 한도	연금저축 세액공제 대상 납입 한도 600만원 · 연금계좌 합산(IRP 포함) 900만원	연금저축만 단독 납입 시 최대 600만원
공제율	총급여 5,500만원 이하·종소 4,500만원 이하 15% · 초과 12%	지방소득세 포함 기준 16.5%·13.2%로 안내하는 곳도 있어
ISA 추가	ISA 만기금을 연금계좌로 전환하면 전환액의 10% 세액공제 · 300만원 한도	연금계좌 한도 외 추가 혜택
납입 한도	세액공제와 별개로 연금계좌 자체 납입은 연 1,800만원까지 가능	세액공제는 600·900 한도만 적용

예시 총급여 5,500만원 이하가 연금저축 600만원 납입→공제율 16.5% 가정 시 99만원 세액공제 효과

※ ‘소득공제’가 아닌 ‘세액공제’ 용어가 정확 · 법령·고시 변경 시 수치가 달라질 수 있어!

세액공제 채우는 연금저축 IRP ISA 조합

1. 연금저축 600만원 채우기 기본 한도

   수수료·운용선택 확인 후 분할 납입 또는 12월 이전 계획 납입

2. IRP로 합산 900만원까지 확대 추가 한도

   연금저축 600만원 + IRP 300만원 같은 조합으로 채우기

3. ISA 만기 전환 300만원 추가 혜택 전환 10%

   만기 후 60일 내 연금계좌 전환·증빙 보관

4. 마감 분산 12월 혼잡 회피

   연말 납입 지연 방지·자동이체 활용

세액공제 한도 적용 기준

기준	설명	체크
소득 구간	총급여 5,500만원·종합소득 4,500만원을 경계로 공제율 15%·12% 적용	연봉 변동·프리랜서 겸업 시 종합 기준 확인
계좌 구성	연금저축 600만 + IRP 300만 조합이 단순	고위험 투자 시 분산·수수료 비교
현금흐름	월 분할 납입으로 부담 분산	연말 일시납은 계좌처리 지연 주의
ISA 보유	만기 금액 일부를 연금계좌로 전환해 추가 혜택	전환 기한 60일·한도 300만원

세액공제 받는 법 가이드

1. 한도 파악 올해 소득구간과 연금저축·IRP 납입액 현황을 확인
2. 계좌 설정 연금저축 600만 우선·IRP로 900만 채우기·ISA 전환 여부 검토
3. 증빙 보관 납입확인서·전환확인서·원천징수영수증을 모아서 연말정산 제출

팁 회사 연말정산 간소화 자료에 자동 반영되지 않는 전환 서류는 직접 업로드!

세액공제 주의사항

상황	주의	대응
중도해지	세액공제 받은 금액·수익에 기타소득세 16.5% 분리과세	부득이한 사유는 연금소득세율 적용
연금 외 수령	요건 미충족 인출 시 세부담 증가	55세 이후·최소 5년 등 수령 요건 확인
용어 혼동	‘소득공제’가 아닌 ‘세액공제’ 기준	공제율·한도 계산을 세액 기준으로 체크

FAQ

질문	답변
IRP 없이 연금저축만 해도 세액공제 꽉 채울 수 있어?	가능해 연금저축만으로는 600만원까지만 대상이야 합산 900만원을 채우려면 IRP 납입이 필요해
공제율 15%·12%는 어떻게 나뉘어?	총급여 5,500만원 이하·종합소득 4,500만원 이하면 15%이고 초과면 12%야 지방소득세 포함 안내에선 16.5%·13.2%로 볼 수 있어
ISA 전환은 언제까지 해야 혜택이 있어?	만기 후 60일 이내 연금계좌로 전환해야 하고 전환액의 10%를 300만원 한도 내에서 세액공제 받을 수 있어
중도해지하면 세금은 얼마나 나와?	세액공제 받은 원금·운용수익에 대해 16.5% 기타소득세가 분리과세돼 부득이한 사유는 연금소득세율 적용이야