상속세 면제한도액 일괄공제 5억과 배우자공제 5~30억 총정리 - 소담소담

상속세 면제한도액, 정확히 얼마인지 헷갈리지? 핵심은 상속세 공제 합계야 일괄공제 5억·배우자공제 5~30억을 축으로 세금 0원 되는 조건을 한 번에 정리했고 참고해서 꼼꼼히 살펴보자

상속세 면제한도액 (핵심부터 요약)

포인트	내용	비고
일괄공제	5억원 (배우자 단독상속 제외) vs 기초+인적 합계 중 큰 금액	신고기한 내 신고 필수
배우자공제	최소 5억원~최대 30억원 (요건 충족 시)	분할·등기 등 기한 내 완료
금융재산공제	순금융 2천만원~최대 2억원 구간별	예금·주식 등 해당
세율	과세표준 구간 10%~50% (누진공제 적용)	공제 후 과세표준 계산

* 실무는 공제 합계가 과세가액을 넘을 수 없고(종합한도), 법·해석은 바뀔 수 있어 최신 안내 확인

상속세 면제한도액의 개념

• 고정액이 아님 단일 “면제액”이 아니라 여러 공제의 합으로 결정돼
• 핵심축 일괄공제 5억 또는 기초공제(2억)+인적공제 중 큰 금액 + 배우자공제 + 금융재산공제 등
• 배우자 단독상속은 일괄공제 불가지만 배우자공제 최소 5억이 별도로 적용
• 결론 가족구성·자산구성에 따라 세금 0원이 되는 규모가 달라져

상속세 공제 항목과 한도

항목	한도/금액	비고
일괄공제	5억원	배우자 단독상속 제외, 신고기한 내 신고 필요
기초공제	2억원	기초+인적 합계 vs 일괄 중 큰 금액 선택
인적공제	자녀 1인당 5천만원 · 미성년자 1천만원×잔여연수 · 연로자(65+) 5천만원 · 장애인 1천만원×기대여명	배우자는 연로자공제 제외(배우자공제 별도)
배우자공제	최소 5억~최대 30억	실제 상속액·법정상속분 등에 따라 산정, 기한 내 분할·등기 요건
금융재산상속공제	순금융 2천만원 전액~최대 2억원(구간식)	예금·주식·보험금 등, 최대주주 주식 제외
기타	재해손실·동거주택 등	요건 충족 시 추가 공제

* 총 공제는 종합한도 내에서만 적용(공제총액 ≤ 공제적용한도)

일괄공제 vs 기초+인적 비교

상황	선택	이유
상속인 여러 명(배우자 외 자녀·형제 등)	일괄공제 5억이 유리한 경우 多	기초2억+인적 합보다 일괄 5억이 큰 경우가 많아
상속인 수가 많고 미성년·장애인 포함	기초+인적이 유리할 수도	인적공제 누적이 5억을 넘으면 일괄보다 큼
배우자 단독상속	일괄공제 불가	이 경우는 배우자공제만 적용(최소 5억)

금융재산상속공제 (한눈에 보기)

순금융재산가액	공제액	비고
2천만원 이하	전액	예·적금/주식/보험금 등
2천만원 초과~1억원	2천만원
1억원 초과~10억원	20%
10억원 초과	2억원	최대 한도

과세표준·세율 요약

과세표준 구간	세율	누진공제액
1억원 이하	10%	-
5억원 이하	20%	1천만원
10억원 이하	30%	6천만원
30억원 이하	40%	1억6천만원
30억원 초과	50%	4억6천만원

* 주식 할증·지방세 등 별도 사항 존재 가능

면세가 되는 대표 시나리오(참고하기)

구성·재산	적용 공제	결과
배우자 단독 · 재산 4억원	배우자공제 최소 5억	공제≥재산 ⟹ 과세 0 가능
자녀 2명 · 재산 4.5억원	일괄공제 5억	공제≥재산 ⟹ 과세 0 가능
배우자+자녀 · 재산 9억원(금융 1억원 포함)	배우자공제 ≥5억 + 일괄 5억 + 금융공제 2천만원(상한 적용)	종합한도 내에서 과세 0 또는 최소화 가능

사례는 이해를 돕기 위한 예시야 실제 결과는 부채·증여합산·평가·분할요건 등 변수에 따라 달라져

신고 기한 체크리스트

• 신고기한 상속개시 월 말일부터 6개월(해외 주소 상속인/피상속인 있으면 9개월)
• 배우자공제 요건 신고기한 다음날부터 9개월 내 분할·등기 등 완료하면 최대 30억까지 가능
• 증여합산 사망 전 증여재산 합산 여부·증여세액공제 확인
• 서류 가족관계증명·재산평가·채무·장례비 등 입증자료 준비

FAQ

질문	답변
상속세 면제한도액은 정확히 얼마야?	가족·자산 구성에 따라 달라져 고정액이 아니라 공제들의 합으로 정해져 일괄 5억·배우자 5~30억·금융공제 등을 합산해 판단해
배우자만 상속받아도 일괄공제 5억 돼?	아니 일괄공제는 배우자 단독상속에선 적용 불가 대신 배우자공제 최소 5억이 별도로 적용돼
금융재산은 얼마나 공제돼?	순금융 2천만원 전액~1억 구간 2천만원, 1억~10억 20%, 10억 초과 2억원 상한이야
언제까지 신고해야 해?	사망월 말일부터 6개월(해외 관련시 9개월) 안에 신고·납부해야 가산세·불이익을 피할 수 있어